浅谈基层合规文化建设

   如果把一个基层支行比喻为一艘船，目标任务就属于船头，它决定着船的方向；业务流程属于船身，它贯穿整个操作过程；而人力资源、绩效考核等手段属于船桨，它决定着船行进的速度；内部基础管理则属于船尾，它决定着船的平衡；但最重要的是企业文化（合规文化）则属于河水，水可栽舟，也可覆舟；外部法律和法规属于两岸，是我们经营中不可逾越的，因为船在岸上会搁浅的。
    任何一种文化的形成，都必然有孕育其发生成长的合适土壤，合规文化亦如此。1988年，巴塞尔银行监督管理委员会将“合法和合规性”列为银行业组织内部控制体系框架的三个目标之一。合法性目标确保所有的银行业务应当与法律、法规、监管要求、银行的政策和程序相符合，以便保护银行的权利和声誉。20世纪后期，以美国花旗银行等为代表的国际化大银行开始创建其合规工作机制，至今日渐成熟的合规文化为花旗银行在世界金融舞台中的竞争也提供了广阔的前景。

    2006年中国银行在两地上市之后，规范化水平更倍受社会各界关注，同时今年又是省行党委提出的“强化治理年”，也是我们提出的“十一五”发展战略实施的开局之年，但我们部分基层机构合规文化建设方面还存在一些问题，这些问题有历史的原因，也有我们现实的问题。目前在我们基层员工中最为突出的问题，就是有一些违规现象屡禁不止。在部分管理层中，认识上也还存在一定差距，对合规文化建设思想重视不够，抓的力度不够。所以对我们基层支行目前来说，加强合规文化建设具有非常重要的现实意义。通过历时三个月的内控综合治理整顿活动，必然会继续强化我行全面完善的内控防范体系和不断加强基层支行合规文化建设。下面我通过四个方面谈一下对基层支行合规文化建设的理解和想法：

一、合规文化的理论基础

    合规即合乎规定之意。狭义的合规是指合乎外部的规定，即银行的经营必需遵守一切具有效力的规范性法律文件的规定。广义的合规还包括合乎银行内部的规定。合规文化是指商业银行经营管理操作遵守行内外法律规定的意识和价值趋向。其本质是规章制度与人的结合氛围。合规文化应包括三个层面的内容：一是法规层面上，商业银行自行制订的规章制度要符合国家法律的规定，不能与国家法律精神相违背和冲突，要有法律效力；二是使管理人员、员工要形成合规思维、合规操作的习惯，从内心里真正认同行内外的法律法规以及规章制度。这是在意识层面的合规文化。三是在制度层面上，要建立合规管理制度，在制度上保证合规工作的开展，有规有矩，守规受褒，违规必纠，奖罚分明，激励约束明确。

二、合规文化的功能

    具体来讲，银行合规文化的功能可体现在以下三个方面：一是对合规工作的反作用。从某种角度讲，精神比物质更重要，思想比金钱更重要。银行有效的合规文化，可以形成谴责错误行为的舆论，使潜在的违规者能认真考虑，降低员工违规的可能性；二是传播认同感。合规文化是在长期经营活动中逐步形成的共同价值观、共同行为准则、共同价值取向。有效的合规文化可以使业务操作相关人员在早期阶段发现员工的不当行为并尽快采取行动，从而将不利后果减到最小； 三是在受到监管当局调查时，银行可以利用其已建立的有效合规程序来证明自身的良好信誉，并且有效的合规程序有利于分清银行员工个人与银行管理层的责任，避免因“说不清楚”而导致由银行或由银行管理层承担个人不当行为的责任，从而避免或减少监管当局采取针对银行的措施或行动。

三、目前基层支行合规文化建设的难点

    目前我们基层支行，合规工作主要停留在规章制度的操作和反馈阶段，对合规文化建设比较滞后，其主要原因为：
   （一）合规制度建设方面的缺陷。目前，基层支行都依据上级行要求制订了很多的规章制度，但从建立健康、持久的合规文化看，还有一些缺陷。第一、规章制度本身的缺陷，因为我们有些基层支行制订的规章制度大部分都只是程序性规定，制度本身存在欠缺。第二、制度的空白与不完善，制度的覆盖面有限。第三、是制度执行中的缺陷。目前，部分基层支行合规管理职能都是由基层人员实施的，运动员、裁判员往往是一人。  
   （二）考核体制下的逆向选择。目前，各商业银行都实行了以存款、贷款规模、利润、不良资产为主要内容的绩效考核，这种考核对建立激励约束机制，调动业务发展积极性有很大的促进作用，但这种绩效考核如果是立足于短期的，对银行长期业务发展未必有利。银行是经营风险的行业，在国际上，对银行的考核都是以风险为核心来衡量经营状况的，其风险的衡量也不是简单的不良率指标。在发展目标上，银行作为传统行业，发展速度也是有限的。但在目前考核体制下由于经营业绩的好坏不但关系到本部门（单位）的兴衰，还与管理者和员工的薪酬挂钩，在某些考核机制下，甚至还直接决定了一把手的去留问题。市场就那么大，压力与责任与日俱增，优质客户与完全守法的客户有限，当风险与利润之间发生冲突时，极个别管理者完全可能会冒险出击，优先考虑业务发展，有时会不顾客观条件地超常规发展，甚至在完成措施上弄虚作假。对政策的掌握超出了原则，为切身利益大量违规，使合规文化的土壤大大沙化，合规文化难以发育。

   （三）创新与合规的模糊认识。金融创新是对金融制度、组织、工具、产品推陈出新或再造。金融创新往往是在法律、法规没有明确的灰色地带进行的适应客户或市场发展需要的改进。但是一些基层人员将创新与合规看成是矛盾的对立面。认为创新就是对旧的规章制度的扬弃，因而，将违规等同于创新，认为违规者有开拓意识，太认真会一事无成。

四、基层支行合规文化的培育建设

    合规文化是银行员工在长期发展过程中形成的遵章守纪的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式。它可以通过员工的观念世代相传，超越制度本身而发挥良好的作用，培育建设合规文化对基层支行的持续健康发展有着极为重要的意义。其主要措施为：

   （一）、首先是基层管理者的积极倡导与策划。合规文化的培育通常要求银行对内在的制度执行活动进行分析，明确并倡导合规价值观，通过正式和非正式渠道的传播以及银行内外各类沟通活动加以强化，形成合规作风、意识和习惯，并在环境的冲击和挑战中，不断提高和优化。在此过程中，基层管理者的积极倡导和策划起着举足轻重的作用。从文化经营角度看，银行管理层的使命就是创造合规文化。一般而言，商业银行非道德行为的出现，多是由于管理层对制度的认识上存在偏差。管理层要通过提炼合规价值观念，为整个银行合规文化的塑造定下了调子。要充分认识非合规行为给银行带来的损失远远大于短期得到的利益，不仅如此，在合规价值观的传播与沟通中，基层管理者要保持足够的热情，最重要的是，在日常业务经营过程中，要身体力行，不违反规章制度，从而维护合规价值观的权威性。

   （二）、合理确定经营理念和发展目标。银行是传统行业，实践和理论都证明，银行的经营原则是稳健、审慎和理性。银行经营目标应该切合实际，各种发展计划都应建立在正常状态下能达到的目标，过于硬化的挂钩奖励，有调动积极性的一面，也有鼓励弄虚作假的一面，容忍假象和鼓励冒险都会淡化合规意识。

   （三）、完善规章制度。邓小平说：“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。”在合规工作中，好的制度是前提。首先要明确职责，基层支行内部应有严格的授权、监督机制，还要形成违规责任必究的氛围。并且在对网点、部门和员工的奖励安排上，应该尽量避免出台短期化的激励措施，而应着眼于长期的经营效果。

   （四）、合规文化的建设贵在坚持。合规文化的建设是一个持续的动态过程而不是一劳永逸的工作。它需要银行在保持相对稳定的核心合规价值观的前提下，不断进行改进、提高，并与优秀银行的合规文化进行融合。尤其要因应银行面临的现实环境，不断进行调整，成为一个对各种违规进行防范的动态防护网。只有大多数人对违规和不负责任的行为有羞耻感，才有可能筑起心理上的真正防线，并形成对道德风险的零容忍。因此，基层支行的管理者对合规文化的塑造必须具有连续性，必须始终如一，贯彻到底。

    总之，合规文化建设属于国有商业银行内部控制建设的关键构成部分，良好的法治环境、监管环境及企业文化是合规文化发育的基础。作为国有商业银行的基层支行，关键还是应从思想上高度重视合规文化建设，从行动上推动合规文化建设，逐步将合规文化转换为经济资源，最大限度地调动基层员工的积极性、凝聚力，将每个员工对企业的忠诚转化为巩固经营成果的安全防护墙,促进我行业务健康持续发展。