浅析中国农村信用社合规风险管理

发布时间：2022-03-05 15:30:21 浏览数：次

(石家庄邮电职业技术学院，河北石家庄 050021)
摘要：从农村信用社合规风险管理的必要性出发，结合农村信用社合规管理中存在的问题，对农村信用社合规风险管理方面提出了建议。
关键词：农村信用社；合规；风险管理；中国
中图分类号：F830.61（2）文献标识码：A 文章编号：1007—6921(2008)23—0005—02

面对中国银行金融机构违法、违规事件频发高发的紧迫形势，合规管理日益受到监管部门和商业银行的高度重视。当前，农村信用社正面临法人治理结构改革、组织结构和业务流程再造等一系列重大改革。加强合规管理体系建设，对于农村信用社提高经营管理能力、提高风险防范能力、提高支农服务能力以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。
1 农村信用社进行合规风险管理的重要意义
1.1 合规风险管理是强化风险防范和案件治理的重要基础

近年农信社违规问题频频曝光，大案要案时有发生，综观发生这些案件的机构，风险管理和内部控制等机制在表面上有序运行，其实却因为这些机构的合规管理失控而使其形同虚设。所以，忽视、贬低、淡化合规经营和合规管理的重要性，风险防范就会落空，重大案件就会自动上门，再好的制度也会失灵。为了保证各项制度、政策和措施的贯彻落实，必须以合规经营和合规风险管理为基础。
1.2 合规风险管理是主动适应金融业发展和外部监管新要求的需要

随着银行业务的日益多元化、复杂化和国际化，监管机构要持续跟踪单个机构的风险变得日益困难，国际银行业和监管当局清醒认识到加强银行合规管理的重要性。2005年4月巴塞尔银行监管委员会发布了《银行合规和合规部门》，明确了商业银行应遵循的合规管理的十项原则。2006年10月，银监会发布了《商业银行合规风险管理指引》，为国内银行业合规风险的管理指明了方向。农村信用社要取得长足发展，必须主动做好合规管理工作，以更好适应外部合规监管的需要。
1.3 合规风险管理是巩固改革成果，实现持续稳健经营发展的本质要求

目前，农村信用社改革已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方甚至为眼前利益不惜违规经营，不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响其在公众中的信誉、形象，成为了制约农村信用社发展的痼疾。因此，合规风险管理是农村信用社实现持续稳健经营发展的内在要求。
2 农村信用社合规风险管理的现状
2.1 合规风险管理体系不健全，风险防范和流程控制不严密

一是合规风险管理职责分散，大多数农信社合规风险管理散落于稽核、审计、风险管理等不同部门，缺乏统一的组织协调，政出多门，这种模式使得合规风险管理职能不能有效独立于经营职能。二是基层机构还没有成立专门的合规岗位，明确专人负责，对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全方位合规风险管理架构。
2.2 合规经营意识淡薄，企业合规文化欠缺

在一些农村信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，对合规风险管理就是经营效益的理念认识不够，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系，具体表现为：有些机构认为在经营过程中 “只要不违法，无论做什么都可以 ”，在利益的驱使下挖空心思“打擦边球”，玩“上有政策下有对策”的猫鼠游戏。
2.3 合规风险管理机制缺失，影响合规的主动性和互动性

突出表现在内部控制制度不完善、运行效力不强，农村信用社管理基础比商业银行薄弱，缺少统一完整、构成体系的内部控制制度。另外，有些农信社绩效考核机制中根本没有体现合规的原则，使得激励约束机制导向不正确，必然导致逆向选择，滋生违规行为和道德风险，这样使主动合规者得不到褒奖，违规行为得不到打击，“规”的主动性和互动性得不到发挥。
2.4 合规管理专业人才匮乏，员工专业素质有待提高

农村信用社基层网点员工学历水平普遍偏低，既懂金融专业知识又熟谙法律法规、风险意识的合规风险管理人才更少。而合规管理只有在员工知法、懂法、守法的情况下才能发挥其应有的作用。
3 加强农村信用社合规风险管理的基本思路
3.1 加快构建合规风险管理组织，明确合规管理部门权利

农信社要高度重视合规部门的建设，应根据自身经营特点，组建一个独立的、强势的合规部门。可以借鉴他行合规部门设置的经验，在省级联社设立独立的合规风险管理部门，在市县级可设立合规岗位，在基层网点配备合规风险审查人员。合规部门的设置要强调有效性、独立性，确保合规部门工作不受干扰。合规部门要选聘高素质的合规人员，这些人员既要有相应的专业技能，又要熟悉信用社的经营管理，既要有一定的学历、资格，又要有一定的经验。
3.2 培育合规风险管理的良好企业文化，营造良好的合规管理氛围

高层管理人员要率先垂范，强化决策和管理过程中的合规意识，亲身传达强烈信息，并监督各部门是否树立合规经营观念。合规经营理念应渗透到每个员工的思想中，让员工意识到合规不仅仅是高层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都应参与合规管理并履行职责。只有全员参与，自上而下都深刻认识“合规从我做起、从现在做起”，才能形成内部诚信守则的合规氛围。
3.3 全面建立合规风险管理相关制度，提高风险防控水平

按照《商业银行合规风险管理指引》的要求，建立科学的合规管理绩效考核制度，量化、细化考核指标，实行定性与定量相结合，并把考核结果与相关人员的奖惩挂钩，充分倡导合规与惩处违规的价值理念。建立健全合规问责机制。严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施。要建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并充分保护举报人。要进一步完善绩效考核办法，逐步把客户满意度指标、员工满意度指标和合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规机率。
3.4 定期开展教育培训，不断提高从业人员整体素质

可以通过专门的合规培训项目，加强员工对政治理论、经济金融、法律法规等知识的学习，不断提高自身的综合素质。为强化培训效果，在培训结束后，可以从各类员工中抽取一定比例的人员进行考试，并将考试成绩公开通报，根据考试成绩的优劣对活动开展效果进行阶段性评价。
［参考文献］
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［6］聂明.商业银行合规风险管理［M］.北京：中国金融出版社，2007.

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