浅淡农村合作银行规章制度的拟订与实施

        从农村合作银行的内审部门角度来看，本人认为银行经营管理风险的主要源头在于规章制度的拟订与实施。我行成立一年多来，各职能部门的工作千头万绪，但仍拟订和出台了一系列的制度和办法，各支行也相对地制订出台了一系列的制度和办法。本人认为，现在作为一级法人的萧山农村合作银行，规章制度出台的职能在总行，各支行无须劳民伤财重新制订一整套的制度办法，只须根据总行出台的制度和办法，制订出相应的员工岗位职责及考核办法就行了。但是，要把总行出台的制度和办法传达到每位员工，进行认真的学习、贯彻、落实，以保证执行制度的有效性。以下谈点总行规章制度的拟订和各支行对规章制度进行学习、贯彻、落实的粗浅看法。
        一、总行制度出台的健全性
        1．总行出台的制度办法要具有可操作性。总行各项规章制度的拟订和出台，要在上级管理部门有关规定的基础上，结合本行的实际，制订具有可操作性的制度和管理办法，这样既符合政策原则，又有利于基层行操作。总行各职能部门在各项业务操作实施细则和各项管理办法的出台以前，必须根据本行在操作和管理中可能出现的问题去拟订制度，做到出台的制度和管理办法在操作中严格按照内控制度的要求，使各岗操作员做到相互制约。然而作为一级法人的合作银行出台操作实施细则、管理办法和各项规章制度，做到细则（办法）要细、制度要全、操作性要强、执行要严。各支行依据总行的操作细则、管理办法和各项规章制度，拟订各岗位职责，以保障各项工作合法合规有序地进行。
        2．总行出台的制度办法要具有系统性。制定的实施细则和管理办法要在“细”字上做文章，要有系统性，不要人事制度在财务上，处罚办法在信贷上等。一般制度的系统性大致罗列可分为以下系统。一是人力资源系统。如合作银行干部管理办法、员工管理办法、短期合同工管理办法、代办员管理办法、退休及退养人员管理办法、劳动合同制实施细则、员工行为规范实施细则、保险及医疗保障实施细则、员工退养实施细则等。二是信贷管理系统。如信贷调查岗操作细则、信贷审查岗操作细则、信贷决策岗操作细则、信贷检查岗操作细则、信贷基础档案管理操作细则、贷款抵质押物保管操作细则、呆账核销操作细则、承兑及贴现业务操作细则、代收代付中间业务操作规程、信贷管理预警细则、支付风险应急预案等。三是会计结算财务系统。如财务费用管理办法、固定资产管理办法、会计业务操作细则、事后监督操作细则、网点辅导员辅导细则、出纳业务操作细则、储蓄业务操作细则等。四是计算机管理系统。如计算机管理操作细则、计算机应用操作细则、计算机管理应急预案等。五是安保监察系统及员工行为处罚办法和监察听证制度等。
         3．总行出台的制度办法要具有全面性。总行在出台系统性的管理办法和实施细则后，对具体操作中可能出现的这样、那样问题，要制定和出台相应违反制度的处罚条例。制度制定要覆盖银行经营管理各层次，努力使每个岗位、每项业务、每位员工都在制度控制之下，构建横向到边、纵向到底，简洁明了、便于操作的制度体系。
        4．总行出台的制度办法要具有确定性。现在上级下发的制度比较多，有银监局的、有人行的、有省联社的、有地方性的政策法规，有些标准不一，口径不一。但我们要按照自身的实际，统一标准、统一口径，不能让基层支行操作起来模棱两可，含混不清，没有规范的标准尺度。比如现金审批，人行规定按金额确定审批权限，那么审批种类呢？有的支行按额度个人结算支取现金也履行审批手续，但有些支行按额度只对公司业务取现进行审批，作为我们总行要有一个明确的规定。还有总行各职能部门科员在对基层的辅导检查工作中，对制度的理解口径要一致，不要存在这次检查说错的，下次检查就说对了。总行人员对制度办法的操作也要有一个明确性。
        5．总行出台的制度办法要具有强有力的严肃性。每项制度及管理办法的出台，都有一定的背景和血的教训。一旦制定下发要具有强有力的执行性，不得可有可无，执行要严，要严格按照员工行为处罚办法及各支行的考核办法执行。一旦发现违规行为，要实行责任追究制度，决不让一些屡查屡违的违规行为一直延续下去。如授权不审核凭证核对屏幕、一日三盘库不确定时间、在近二三分钟内打印轧帐单以示盘库、库房双人同进同出执行不严、信贷档案资料收集不全、信贷授信不规范、五级分类不及时等等违规行为，决不能姑息，一旦养虎为患，就会形成会计风险、信贷风险，甚至道德风险。
         二、总行制度出台实施的有效性
         1．执行制度的有效性，重要的是制度学习、培训。各支行对总行下发的制度办法，一定要组织全体员工认真学习，切记不要以开班后会的形式组织学习，因为班后会议，员工已劳累了一天，有的回家要烧饭，有的回家要管小孩，没有心思集中精力来学习，想的是回家的事，开班后会一般为遇紧急事项临时召开。也切记不要对制度办法一读了之，对制度的学习要有一个学习、讨论、理解的过程，在学习讨论过程中要允许一线员工提出在操作中会遇到的问题及困难，对制度规定通过讨论理解了，那么在执行起来才会口径一致，不出误差。对制度办法的学习、讨论、理解过程，是实施制度有效性的基础。
        总行对下发的制度办法要加强培训。不能做到全面培训，但至少在信贷管理方面对信贷科长、内审岗人员进行培训，在会计结算财务方面对主办会计、综合岗骨干人员进行培训，以点带面，掌握领会制度精神和操作的要点。提高员工的思想素质、道德素质和业务素质，直接关系到对规章制度和业务知识的理解程度、接受能力，是防范和控制操作风险最基本、最重要的要素。当前，推出的新业务、新产品、新规章较多，只有加强学习教育培训，加快知识的推广和应用，让每个环节、每个岗位的员工真正明了什么是对的，什么是错的；应该做什么、应该怎么做，不能做什么；从而提高风险意识，自觉规范操作，避免操作失误，抵制各种诱惑，坚持防范和杜绝各种欺诈行为。要完善学习激励机制，积极为员工学习、提高素质提供平台，创造机会和条件，强调“工作学习化、学习工作化”，不断提高员工学习的动力、毅力、能力和速度，提高员工队伍整体素质。
        2．执行制度的有效性，关键的是严格执行。“执行不力”是在内控制度检查中发现的存在问题的通病，而且有的问题屡查不绝，关键在于执行力欠缺，对上级行的规章制度、文件要求或会议精神，流于“口头管理”，停留在文件上、口头上。“没有执行的制度比没有制度更可怕。”有这样一个案例，一家大型企业濒临破产，被一家外国财团收购，厂里职工以为外国财团带来怎么先进的管理方法，而且只是来了几个管理人员，厂里的员工仍旧不变，机器设备仍旧不变，规章制度也仍旧不变，财团几个管理人员只有一个要求，就是把原来制定的各种规章制度坚定不移地执行下去，结果一年后，这家企业扭亏为盈重新焕发出活力。说明了制度建设要取得实效，关键在于执行和落实，营造良好的执行文化。
        3．执行制度的有效性，要侧重严格责任追究，加大惩处力度。管理讲究刚柔并济，但目前的管理是柔性有余、刚性不足。只有对违章违规问题的坚决惩处，才能营造一个积极向上、令行禁止的优秀团体。在这方面，要充分发挥审计部门的内控核心作用，从常规审计转向对全行的业务管理制度、操作流程、制约机制以及岗位职责的执行情况进行全面、有效的监督，对有可能存在操作风险隐患的漏洞、缺陷、薄弱环节，及时提出整改要求，督促纠正完善。要彻底摒弃随意变通、灵活处理等不规范操作行为，提高执行规章制度的效率性和权威性，消除操作风险隐患。严格执行奖惩制度，“严是爱、宽是害”，要做到奖惩分明，奖惩到位，不搞“下不为例”，让员工真正认识违章违规操作必须付出的成本和代价。长此以往，有章必循、令行禁止的管理氛围才会形成，操作风险隐患就会逐步减少。
                         作者单位：萧山农村合作银行审计部 
                                2005年12月 









发布时间：2006-1-23 14:50:39 相关热词搜索： 浅淡 拟订 规章制度 农村合作 实施