某区近五年民营企业税收发展情况分析报告

　某区近五年民营企业税收发展情况分析报告 近年来，随着国家一系列扶持民营经济发展的政策出台，xx 区税务机关积极发挥职能作用，持续推进“放管服”改革，用心提高纳税服务质量，严格落实各项税收优惠政策，民营经济的生产经营活力有了明显增强，民营经济税收有了较快增长。

　 一、全区民营经济税收基本情况

　 1、税收占比并不相同。目前，全区民营经济在 xx 国税登记注册xx 户，在 xx 地税登记注册 xx 户，民营经济纳税人税收规模和占比在国地税中并不相同。

　 从 xx 年至 xx 年，全区国税收入年均增幅为 xx%，而民营企业纳税人缴纳国税收入年均增幅达到 xx%。从占比看，xx 年民营纳税人税收占全部税收收入的 xx%，到 xx 年这一比例上升到 xx%。

　 与国税相反的是，xx 年全区民营企业共缴纳地方税 xx 亿元，占全年地方税收的比重为 xx%；xx 年共缴纳地方税 xx 亿元，占全年地方税收的比重为 xx%；xx 年共缴纳地方税 xx 亿元，占全年地方税收的比重为 xx%，民营税收在占比在逐渐降低。

　 2、税源结构日趋变化。长期以来，全区民营经济国税税源以年税收规模在 50 万元以下的企业为主，随着经济快速增长，产业结构进一步优化，国税税收规模有明显扩大。Xx 年，全区国税年纳税超过 50 万元以上的民营企业有 xx 户，这部分纳税人年纳税总额达 xx万元；年纳税超过 100 万元以上的民营企业有 30 户，这部分纳税人

　年纳税总额达 xx 万元。民营经济大中型企业国税税收实力得到显著增强，抗风险能力得到大幅改善。

　 与国税相反的是，民营纳税人在地税登记户数较少。民营纳税人在 xx 地税登记注册共有 xx 户，其中，农林牧渔业 xx 户，采矿业 xx户，制造业 xx 户，建筑业 xx 户，批发和零售业 xx 户，交通运输、仓储和邮政业 xx 户，住宿和餐饮业 xx 户，信息运输、软件和信息技术服务业 xx 户，房地产业 xx 户，居民服务、修理和其他服务业 xx户，金融业 xx 户，租赁和商务服务业 xx 户，文化体育和娱乐业 xx户，其他 xx 户，所办民营企业规模整体偏小，小微企业居多，规上企业较少。

　 3、税源质效明显提升。一直以来，xx 区工业基础较为薄弱，地方经济以机电制造、苎麻纺织、森工建材、橡胶化工等传统产业为主。近年来，通过招大引强、扶优培强、组大靠强，淘汰落后产能，延伸产业链条，加快转型升级，一批新兴行业发展势头迅猛，模具机械及汽车零配件、医药食品、电子信息等新兴产业逐步崛起，洪盛模具、金湛电子、华琪生物、兴兴奶业、华宁防腐等骨干企业加快发展。2016年，金湛电子入库税款 768 万元，同比增收 354 万元；华宁防腐入库税款718万元，同比增收583万元；洪盛模具前期固定资产投资较大，进项税额留抵较大，等消化完留抵税款后预计后劲十足。

　 4、税收优惠政策落实有效。2016 年区地税局受理 16 户民营企业备案类减免，共计减免税款 1177 余万元。小微民营企业所得税优惠政策受惠面达 100%。目前，全区有 11 户高新技术企业，其中 1 户

　企业所得税由地税部门负责征收，其他 10 户企业所得税由国税部门征管，在汇算清缴时，按规定享受了高新技术企业所得税优惠政策。在研发费政策落实方面，区地税局开展了研发费用税前加计扣除政策宣传，其中 1 户高新的技术企业已按规定享受优惠政策，并按规定进行了备案。

　 二、全区民营企业税收发展存在问题

　 1、经济结构转型升级，传统产业发展处境艰难。受市场需求不足、行业竞争加剧、人工成本上涨，以及供给侧结构性改革政策影响，全区传统优势的建材、纺织、森工、房地产等行业税收持续下行。融资难、招工难、用地难等问题仍然存在，民营经济发展举步维艰。2016年，巨宁森工入库税款 142 万元，同比减收 50 万元；嘉源制衣入库税款 111 万元，同比减收 333 万元；大部分纺织企业税收水平基本与同期持平。

　 2、县域经济发展不足，民营经济税收难有突破。由于全区产业基础薄弱，经济总量不够大，市场主体不够多，产业发展难度越来越大，主导产业不够强，民营经济企业发展下行，新增税源支撑乏力，新的税源增长点不突出，民营经济发展遭遇瓶颈，税收收入难有大的突破。

　 3、产业趋同特征明显，民营经济竞争日趋激烈。民营经济主要分布于劳动密集型产业和简单加工产业，行业进入壁垒低、技术工艺简单，以本地资源为主，依托本地特色发展，以家族式管理为主，经营者自身素质不全面，发展初期有利于民营资本的进入和资本的积累，

　随着原始积累的初步完成，行业竞争加剧，企业的稳定性减低，优胜劣汰、规模升级促进民营经济不断发展。我区苎麻纺织业、森工地板业都是经过了一轮发展淘汰稳定壮大起来，近年来物流业、非煤矿山业也在资源整合进行中。

　 4、民营经济数量大、规模小，税收管理难度大。到 2016 年底，全区在国税部门登记的纳税人达 11300 余户，其中民营经济纳税人超过 11000 户，虽然民营经济在全区经济中总体规模很大，但就单个个体来说却很小，行业分散，抗风险能力较差，技术水平较低，很难适应以高投入、高竞争、高风险为主要特征的现代市场竞争环境。民营经济由于业户数量多，分布零散，户多税小、工作量大，税收成本高，征管人员相对不足，使得税收征管质量和效率都不尽人意。民营经济税收难管，一些民营企业由于经营不正常，或为了逃避税收，经常变换形式和企业名称，时关时开，以“开关厂”的形式逃避税务机关的管理，扰乱了正常的税收秩序。

　 三、进一步壮大民营经济税源的建议

　 民营经济发展困难与机遇同在，风险和希望交织，当前在全面推进供给侧结构性改革时期，我区民营经济要进一步抢抓发展机遇，夯实基础，加速转型，跨越赶超，不断壮大税源规模。

　 1、加快推进“工业崛起”，持续夯实全区经济基础。针对我区苎麻纺织、森工建材、机电制造等优势产业，努力培育和发展上下游相关产业，不断延伸产业链条，壮大产业集群规模。积极引导模具机械及汽车零配件、医药食品、电子信息、防腐橡胶及新材料等新兴产

　业创新发展。立足地方实际，发展特色产业，加快培育支撑民营经济发展的支柱产业。

　 2、加强招商引资，不断壮大民营经济规模。持续优化招商引资环境，努力打造招商引资软实力，争取更多外地企业来咸投资兴业。制定更加积极的招商政策，密切部门配合，深入研究国家产业发展政策和税收优惠政策，探索制定更加积极的招商引资优惠机制，吸引更多民营经济来我区注册登记、投资办厂。

　 3、落实税收政策，着力提升服务水平。全区民营经济的税收能够取得如此成绩，离不开国税部门的管理和服务。近年来，区国税部门在鼓励和引导民营经济发展方面做了大量工作，包括宣传和落实固定资产加速折旧、小微企业税收优惠；采取各种措施增强政策宣传的针对性、有效性，确保各项优惠政策落实到位；简政放权，优化流程，简并资料，取消多项非行政审批项目；企业所得税优惠政策全部实行“先享受、后备案”管理方式；推进三证合一改革，为民营纳税人提供更多的税收便利；落实国税、地税征管体制改革方案，加强同地税部门的沟通合作，有力地促进民营经济的发展。

　 4、加强税收宣传，改进税收管理手段。国税部门要进一步加强税收宣传，将宣传和辅导有机结合起来，确保纳税人了解有关税收政策和法规，提高民营经济纳税人依法纳税的自觉性。要完善税务登记办法，最大限度地减少漏征漏管户，简并征期和无纸化纳税，方便纳税人，提高纳税遵从度；加大对停歇业户的跟踪管理，对关停企业实行重点监控，确保征管质量的全面提高。要改进税收管理手段，实施

　科学化管理，通过借助金税三期、增值税发票管理系统等信息化手段，推进科技管税，着力挖掘税收增长潜力；要强化税源风险管理，努力查找税收征管漏洞，减少税收流失。