浅谈投标报价分析方法（刘众欣,李宜忠）

发布时间：2022-02-21 15:05:07 浏览数：次

摘要: 施工企业在投标过程中，投标报价决策是关键。为了实现工程中标与经营赢利的目的，初步报价估算出来之后，必须对其进行多方面的分析与评估，探讨初步报价的赢利和经营风险，为最终报价的决策提供依据。在投标中实际所采用的投标分析方法，主要有静态分析、动态分析、盈亏分析和风险分析等。阐述了各种分析方法的主要内容、做法和应用时要注意的问题。

关键词: 分析方法;工程投标;投标报价;影响

中图分类号: TU723.2　文献标识码: A

1 报价静态分析

报价静态分析是依据本企业长期工程实践中积累的大量经验数据，用类比的方法判断初步报价的合理性。

1.1 分项统计

（1）统计同类工程总工程量及各单项工程量。

（2）统计材料总价及各主要材料数量和分类总价，计算单位产品的总材料费用指标、各主要材料消耗指标和费用指标;计算材料费占报价的比重。

（3）统计劳务费总价及主要工人、辅助工人和管理人员的数量，按报价、工期、工程量及统计的工日总数计算单位产品的用工数、单位产品的劳务费，并计算按规定工期完成工程时，生产工人和全员职工人均月产值和人均年产值，计算劳务费占总报价的比重。

（4）统计临时工程费用、机械设备使用费、机械设备购置费及模板、脚手架和工具等费用，计算它们占总报价的比重和工程结束后的残值。

（5）统计各类管理费，计算它们占总报价的比重;计算利润、贷款利息和所占比例。

（6）如果报价人有意增加某些风险系数，可以列为风险费用或不可预见费。

（7）统计分包工程的总价及各分包商的分包价，计算其占总报价和承包商自己施工的直接费用的比例，并计算各分包商分别占分包总价的比例，分析各分包价的直接费、间接费和利润。

通过以上各项统计数据，了解各项费用与总报价之间关系，为分析报价提供第一手资料。

1.2 宏观分析报价结构的合理性

分析总直接费用和总管理费用的比例关系、劳务费与材料费的比例关系、临时设施与机具设备费用与总直接费用的比例关系、利润和流动资金及其利息与总报价的比例关系，以便判断报价的构成是否合理。如果发现有不合理的部分，应当初步分析其原因。首先是研究本工程与其他类似工程是否存在某些不可比因素，如果扣掉不可比因素的影响后，仍然存在报价结构不合理的情况，就应当深入探讨其原因，并考虑适当调整某些基价、定额或分摊系数。

1.3 探讨工期与报价的关系

根据进度计划与报价，计算出人均月产值、人均年产值，如果从承包商的实践经验角度判断这一指标过高或者过低，就应当考虑工期和进度计划的合理性，或考虑所采用定额的合理性。

1.4 分析单位产品价格和用工量、用料量的合理性

参照实施同类工程的经验，如果本工程与可类比的工程有不可比因素，可以扣除不可比因素后再进行分析比较，还可以在当地搜集类似工程的资料，排除某些不可比因素后进行分析对比，以分析本报价的合理性。

1.5 对明显不合理的报价构成进行微观分析检查

重点是从提高工效、改变施工方案、调整工期、选用更合适的产品、压低供应商和分包商的价格、节约管理费用等方面提出可行措施，并修正初步报价。

2 报价动态分析

报价动态分析是充分估计某些主要因素的动态变化，推算报价的变化幅度，特别是这些变化对工程中标和实现目标利润的影响。

2.1 投标竞争对手因素的影响

投标结果最终决定于所有投标人的报价判断和自身的投标策略，这是一个不确定且动态变化的因素。按博弈理论分析，投标人报价竞争是一个不完全信息静态博弈，即每个投标人分别同时提交自己的投标报价且仅此一次，不知道其他投标人的报价［1］。投标人最优报价策略不仅仅依赖其自身成本，还与参与竞争的投标人数和他们的成本分布相关［3］。所以要充分考虑投标竞争对手因素的影响，作出最有利的报价决策。

2.2 延误工期的影响

由于承包商自身的原因，如材料设备交货拖延、管理不善造成工程中断，质量问题导致返工等原因而引起的工期延误，承包商不但不能向业主索赔，而且还要导致违约罚款。另一方面，该原因所导致的工期延误，也可能会增大承包商的管理费、劳务费、机械使用费以及资金成本。一般情况下，可以测算延长的一段时间工期，上述各种费用增大的数额及其占总报价的比率。这部分增大的开支只能用风险费和利润来弥补。因此，可以通过多次测算，得知工期拖延多久，利润将全部丧失。

2.3 物价和工资上涨的影响

通过调整报价计算中材料设备和工资上涨系数，测算其对利润的影响。同时切实调查工程物资和工资的升降趋势和幅度，以便做出恰当的判断。通过这一分析，可以得知报价中的利润对物价和工资上涨因素的承受能力。

2.4 其他可变因素的影响

影响报价的可变因素很多，有些是投标人无法控制的，如贷款利率的变化、政策法规的变化等。通过分析这些因素的变化，可以了解投标项目利润的受影响程度。

3 报价盈亏分析

初步计算的报价经过上述几方面进一步的分析后，可能需要对某些分项的单价作出必要的调整，然后形成基础标价，再经盈亏分析，提出可能的低标价和高标价，供投标报价决策时选择。盈亏分析包括盈余分析和亏损分析。

3.1 报价盈余分析

盈余分析是从报价组成的各个方面挖掘潜力、节约开支，计算出基础标价可能降低的数额，即所谓“挖潜盈余”，进而算出低标价。盈余分析可从下列几个方面进行:

（1）定额和效率。即工料、机械台班消耗定额以及人工、机械效率分析。

（2）价格分析。即对劳务价格、材料设备价格、施工机械台班（时）价格3方面进行分析。

（3）费用分析。即对管理费、临时设施费、开办费等方面逐项分析，重新核实，找出有无潜力可以挖掘。

（4）其他方面。如保证金、保险费、贷款利息、维修费等方面均可逐项复核，找出有潜力可挖之处。

经过上述分析，最后得出总的估计盈余总额，但应考虑到挖潜不可能百分之百实现，故尚需乘以一定的修正系数（如取0.35～0.75），据此求出可能的低标价，即:低标价=基础标价-（挖潜盈余总额×修正系数）

3.2 报价亏损分析

亏损分析是针对报价编制过程中，因对未来施工过程中可能出现的不利因素估计不足而引起的费用增加的分析，以及对未来施工过程中可能出现的质量问题和施工延期等因素而带来损失的预测。主要可从以下几个方面分析:①工资;②材料、设备价格;③质量问题;④作价失误;⑤不熟悉当地法规、手续所发生的罚款等;⑥自然条件;⑦管理不善造成质量、工作效率等问题;⑧建设单位、监理工程师方面问题;⑨管理费失控。

经以上分析，估计最后得出总的亏损额，同样乘以修正系数（如取0.35～0.75），并据此求出可能的高标价，即:高标价=基础标价+（估计亏损总额×修正系数）。

必须注意，在亏损分析中，有若干因素有时可能不易与不可预见费中的某些因素划分清楚，考虑时切勿重复或漏项，以免影响报价的高低。

4 报价风险分析

从投标到竣工直至维修期满的整个过程中，由于政治、经济、社会、市场的变化及工程实施中的不可预见事件，会直接或间接地影响工程项目的正常实施，给承包商带来利润的减少甚至亏损的风险。报价风险分析就是要对影响报价的风险因素进行评价，对风险的危害程度和发生的概率作出合理的估计，并采取有效对策与措施来避免或减少风险。

5 结语

报价的分析对调整投标价格起到了很重要的作用。调整投标价格应当建立在对工程盈亏分析的基础上，采用多种方法从多角度进行，找出报价计算中的问题，分析可以通过采取哪些措施降低成本，增加盈利，确定最后投标的合理报价。

参考文献:

［1］张利荣，吴建斌.投标人报价的低价困境分析.水利经济，2004，22（1）:11～13.

［2］张利荣，王素梅.一级密封招标的最优报价策略.系统工程理论与实践，2005，25（6）:121～124.

［3］王卓甫.工程项目风险管理.北京:中国水利水电出版社，2003.

作者简介: 刘众欣，男，武警水电第二总队第七支队，工程师。

来源：《人民长江》2008.10

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