对科技成果评价采用评估方式的可行性研究

    为适应社会主义市场经济对科技成果评价方式的新要求，在原有的科技成果鉴定的基础上，采取科技成果评估的方式来认定科技成果的技术水平和经济价值，能够更好地对科技成果的水平及经济价值做出客观、科学的评价，可以鼓励科技人员的创造性，促进科技成果的产生、转化与推广，也是对科技成果评价手段的进一步完善。为此，我对科技成果的评估方式进行了可行性研究。
一、什么类型科技成果适合运用评估方式
要解决这个问题，首先我们要对科技成果进行定义和分类，从而确定适合运用评估方式的科技成果类型及其属性
（一）科技成果的定义和分类
    1、 科技成果的定义   
    科技成果是指对科学技术研究课题，运用系统分析的方法，通过调查考察、实验研究、设计试制和辩证思维活动，所取得的具有一定学术意义或实用价值的创造性研究成果。科技成果必须具备的基本条件：① 创新性； ② 先进性； ③ 成熟性； ④ 实用性。
    2、科技成果的分类
     根据科技成果的作用与功能 ，可将其划分为三种类型：
    (1) 科学理论成果
     科学理论是在认识客观世界的过程中所取得的发现、阐明自然现象、特征、规律及其内在联系，在学术上有新见解，并对科学技术的发展或国民经济建设具有指导意义的研究成果，其中包括基础研究理论成果和应用基础研究理论成果。
    (2) 应用技术成果
     应用技术成果是在改革客观世界的过程中，为解决生产建设与社会发展中的科学技术问题所取得的具有创新性、先进性、成熟性和实用性的研究成果，包括新技术、新工艺、新产品、新材料、新设备、新方法、新用途以及为社会公益服务的标准、计量、科技情报等技术基础工作。

     (3) 软科学成果

     软科学成果是指运用系统、信息、控制论原理及方法，为决策科学化和管理现代化而进行的创造性研究成果，软科学成果对促进科技、经济与社会协调发展起重大作用，在有关战略、政策、规划、评价、预测、科技立法及有关管理科学与决策科学的研究中，做出创造性贡献，并能取得明显的社会、经济效益。

（二）适合运用评估方式的科技成果类型
    根据对科技成果三种类型的划分，我认为可以运用评估方式的科技成果，应属于第二种类型，即应用技术成果。以下研究的科技成果评估方法只针对应用技术成果。

二、什么是科技成果评估
  （一）科技成果评估的定义
       科技成果评估是指具有一定资格的评估主体，根据特定的评估目的，选择公允的评估标准，依照一定的评估程序，运用科学的适当的和公认的评估方法，对科技成果的技术水平、价值含量，在某一时点上进行确认、评价、估算和报告，为科技成果的推广与转化提供技术认定和价值尺度的一种社会经济活动。            

   （二）科技成果评估的范围
    科技成果有下列情形之一的，都可进行科技成果评估：

    1、企事业单位及个人自行研究开发的应用技术成果，并要求进行评估的；

    2、产权利益主体发生变动的(包括技术转让、拍卖、技术出口作价、以科技成果与国内外企业合作、合资等），需要进行评估的；

    3、科技成果转化立项、贷款、投资过程中需要进行评估的；

    4、企业和事业单位作为法人在变动或终止前需对科技成果资产作价的；

    5、列入国家各级政府科技计划内的应用技术成果，各级主管部门认为需要进行评估的；

    6、各级行政、司法机关委托进行评估的；

    7、法律、法规允许进行其它技术评估的。

    另外，未列入科技计划的科技成果、民营科技企业的科技成果及非国有科技成果因推广与转化的需要而要求评估的，也可以进行评估。

三、科技成果鉴定与科技成果评估的区别与联系
（一） 科技成果鉴定与科技成果评估的区别
    1、两者的行为方式不同。科技成果鉴定工作是国家政府机关的行政行为，而科技成果评估工作是科技成果管理部门选择有资格的科技成果评估机构对科技成果进行确认、计价和报告，为科技成果提供技术认定和价值尺度的一种社会经济活动。

    2、两者评价成果的范围不同。成果鉴定只对列入科技计划的应用技术成果进行鉴定。而成果评估的范围既包括科技计划内要进行转化的科技成果，也包括计划外的成果及对非国有科技成果的评估。

    3、两者的评价形式不同。科技成果鉴定可选择检测鉴定、会议鉴定、函审鉴定三种形式。而科技成果评估则是由科技成果评估机构独立完成的一种形式。

    4、两者评价的内容不同。成果鉴定的内容主要有是否完成计划指标，成果的先进性、成熟性和适用性，应用价值及推广条件等。而成果评估的内容既包括上述内容，还能为科技成果提供一个价值尺度。

    5、两者的应用范围不同。科技成果通过了鉴定表示完成了科研计划的指标要求，并且对该项成果有了明确的鉴定结论，是对科技人员工作的肯定。而科技成果的评估结论除了上述应用外，还可以作为成果产权变动作价的依据，在投资入股时的计价基础和成果转让时的定价依据，发生成果侵权事件时，可作为法院判决时的公证材料。

(二) 科技成果鉴定和科技成果评估的联系
    科技成果鉴定和科技成果评估都是科技成果评价的一种方式，两者都是为科技成果的转化与推广服务的。两种评价方式选择的专家都是科技资源专家库的人员，两种方式的评价结论具有同等效力，同时，都接受科技管理部门的监督与检查。

四、科技成果评估的目的、意义和作用
（一）科技成果评估的目的
   由于科技成果能够为转化方在一定时限内带来一定的超额或垄断利益，所以根据科技成果的转化途径决定着科技成果评估的目的。科技成果评估的目的主要有以下几个方面：

   1、以科技成果转让为目的的评估

   2、以科技成果投资为目的的评估

   3、以价值补偿为目的的评估

   4、以科技成果评价认定为目的的评估

   5、以司法需要为目的的评估

   6、以科技成果作为抵押物，为单位融资为目的的评估。

(二) 科技成果评估的意义和作用
    科技成果评估工作将对加速科技成果向现实生产力的转化，促进科技资源的优化配置和大专院校、科研院所科技成果转化机制的建立，加强知识产权的保护工作发挥着举足轻重的作用，具有重大的现实意义。

   1、实现科技资源优化配置，促进科技与经济结合

    在市场经济条件下，科技成果作为一种特殊的重要资源而受到社会各界的关注，如何将科技成果转化为现实生产力，实现科技资源的优化配置，促进科技与经济的结合，科技成果的价值评估无疑发挥着重要作用。

   2、发展技术市场，推动科技成果商品化，发挥科技第一生产力的作用

    通过对科技成果的评估，给了科技成果一个公平的参考价格，更加适合市场经济的发展需要，加快了科技成果转化的速度。

   3、扩大对外开放，加强国际间科技的交流与合作

    建立科技成果评估制度，是开展国际科技交流的一项基础性工作。对科技成果进行科学、公正、合理的评估作价是保障中外合作各方利益，促进合作成功的必要手段。

   4、加强知识产权保护，防止国有技术资产的流失

加强对知识产权的保护，特别是对专利技术、专有技术和计算机软件的保护，都要求科技成果评估机构对这些技术成果进行合理评价、鉴定和估值，以维护技术持有方的合法权益，同时也为法院对侵权者进行处罚，确定赔偿额提供参考依据。

五、科技成果评估的内容
    我认为科技成果评估的主要内容应包括：

  （一）成果技术的先进性、创造性

    技术的先进性、创造性是判断一项技术价值的前提。在评价中应对该技术领域的国内外发展状况作简要综述，明确技术先进性、创造性的实质内容、特点以及对技术发展的贡献及影响，查新报告的主题词要准确、科学、合理，正确做出对该技术的评价。不得滥用“国内先进”、“国内首创”、“国际领先”、“国际先进”、“填补空白”等抽象用语。

  （二）成果技术的成熟性

    成果技术的成熟性直接关系到技术转化的可行性和风险性。评估中应明确表述该成果属于“实验室 技术”、“中试技术”、“小批量试生产技术”、“批量生产技术”、“大规模生产技术”中的哪一种。工艺是否稳定，存在的问题及问题的性质(关键问题还是次要问题)、解决问题的难度。

  （三）成果技术的产权归属及实用的可行性

    为加强对知识产权的保护，评估中应明确表述该成果的产权归属。成果是否具有实用性是衡量一项技术是否具有应用价值的重要因素。可行性则表明该项技术在什么条件下能被企业实施，满足什么要求才能为企业创造效益。评估报告中要对实施该技术所需要求和条件进行表述，并对实用性、可行性做出明确结论。

  （四）成果技术的经济效益

    决定该技术转化为生产力的关键是技术产生经济效益的高低，它是评估一项应用性技术的重要指标，在评估中应明确表述以下几点：

   1、被评估技术的经济寿命预测

   2、适宜的投资经济规模，以及在该规模下每年可获得的收益

   3、评估在所得效益中技术成果的贡献率和技术含量

（五）成果技术的社会效益

    社会效益是指对国家、社会的贡献，如出口创汇、替代进口、节约能源、节约原材料、促进相关行业的科技发展、促进社会文明进步、改善环境等内容。

  （六）成果技术对环境的影响

    对环境的影响应明确表述，被评估技术是否符合国家环保标准，实施后对环境带来那些不良影响。如噪音、三废及其排放程度，以及磁场、辐射等的危害程度等内容。

（七）成果技术是否符合我国的产业政策、技术政策及有关规定

    根据国家对行业的产业政策、技术政策、发展纲要等要求，评估该技术成果是国家鼓励、支持类别，还是限制、禁止类别。

（八）成果的技术风险、市场风险

    评估中要对实施被评估技术成果可能存在的国内外技术风险、市场风险进行综合分析，并对该技术成果做出明确结论。

（九）成果技术的价值

    科技成果的转化与应用，能够在一定的时期内为成果的所有者或使用者在经济行为中带来一定的超额或垄断的利益。在评估工作中，根据成果持有方申请价值评估的要求，针对该成果的前期投入、重置价格及未来收益等情况，选择适当的价值评估方法，对该技术成果的价值做出准确的评价。

（十）科技成果评估结论

    评估结论是对全部评估内容的总结。结论要简明扼要，含义清晰，用词准确，并对成果推广价值做出明确判断，并用有“重大推广价值”、“较大推广价值”、“一般推广价值”、“无推广价值”中的一种表述。

    对专利技术评估，除上述内容外，还应说明专利名称、类别、专利申请号(专利号)、专利权人、发明人、专利法律状态、是否转让、转让次数、转让地点等内容。法律状态包括法定有效期，剩余有效期、当前有效期。

六、科技成果价值评估的适用方法
    科技成果价值评估的适用方法，我认为可以参考对无形资产的三种评估方法，即：现行市价法、重置成本法、收益现值法。下面分别简单介绍一下这三种评估方法。

   1、现行市价法

     现行市价法也称市场法、市场价格比较法。是指通过比较被评估成果与最近售出类似成果的异同，并将类似成果的市场价格进行调整，从而确定被评估成果价值的一种评估方法。

   2、重置成本法

    重置成本法也称成本法，是指在评估成果时按被评估成果的现时重置成本扣减其各项消耗价值来确定被评估成果价值的方法。

   3、收益现值法

    收益现值法是指通过估算被评估成果未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估成果价值的一种成果评估方法。

七、研究结论
综上所述，我认为对应用型的科学技术成果采用评估的方式是可行的。在当前科技成果评价方式由过去单一的成果鉴定方式，向多种评价方式改革的前提下，科技成果采用评估的方式，顺应了市场经济对科技成果的价值需求，将更加有利于科技成果的推广与转化。因此，我建议应推行对科技成果的评估制度。这样可以避免，许多科技成果通过鉴定后，研究人员取得相应的职称和奖励，便将成果束之高阁的现象。反之，科技成果有了价值，就增强了科研人员对成果推广的信心和积极性。