信息披露业务流程

一、  业务目标

1     经营目标

1.1   信息披露真实、准确、完整、及时、公平。

2     财务目标

2.1   财务报告披露真实、准确、完整、公平。

3     合规目标

3.1   使股份公司满足境内外监管机构的要求，保护股份公司和有限公司的股东、债权人及其他利益相关人的合法权益，维护股份公司及有限公司的良好形象。

二、  业务风险

1     经营风险

1.1   信息披露不真实、不准确、不完整、不及时、不公平,导致股份公司和有限公司形象受到损害，生产经营受到影响。

2     财务风险

2.1   财务报表披露不真实、不准确、不完整、不公平。

3     合规风险 

3.1   信息披露未能使股份公司满足境内外监管的法律法规和上市地证券交易所的信息披露规则，股份公司和董事、监事、总裁、财务总监、董秘及财务负责人受谴责或处罚。股份公司股东、其他利益相关人对股份公司或董事、监事、总裁、财务总监、董秘及财务负责人提起诉讼。

三、  业务流程步骤与控制点

1     定期报告流程

定期报告是指根据股份公司的要求，在指定时间内编制完成并提交股份公司的年度报告、半年度报告、季度报告。

1.1   确定报告时间表

1.1.1 确定报告时间表

根据股份公司上报定期报告的时间要求，财务资产处报请有限公司总经理批准，按时将定期报告上报股份公司财务部。

1.2   编制报告

1.2.1 起草报告框架

财务资产处根据股份公司的要求和监管机构关于编制定期报告的最新规定，起草、完成定期报告框架。

1.2.2 部署报告的编制工作

财务资产处处长组织相关科室，召开定期报告编制协调会。部署报告编制工作，明确各相关科室的职责、责任人及联络人，下发定期报告框架，以及定期报告编制和上报时间表。

1.2.3 完成报告初稿

各相关科室联络人按总体部署，按时向会计科提交所负责内容。各科室负责人须以签字方式对提供或传递的信息负责，保证提供信息的真实、准确、完整。

会计科对收集的信息进行复核，汇总、整理，形成定期报告初稿，经分管处长审核，完成定期报告初稿。

1.3   审核报告

1.3.1 完成报告审定稿

财务资产处处长对定期报告初稿进行审核，并提出修改意见。对修改内容，有关分管处长须重新复核，并向处长提交复核结果。处长报有限公司总经理审定后形成定期报告审定稿。

1.3.2 完成报告审批稿

董事会召开前5日（季度报告）至10日（年度报告和半年度报告），董事会秘书负责将定期报告审定稿送达有限公司各位董事审阅，同时提交监事会(专指年报)审核。根据董事、监事会的反馈意见，财务资产处修改定期报告，报经总经理、董事长同意，形成定期报告审批稿。

1.4   审批报告

1.4.1 召开董事会，审议定期报告，形成决议文件

召开董事会会议，审议定期报告审批稿。董事会秘书根据董事会意见，会同财务资产处对定期报告进行修改。董事会批准定期报告，并形成决议文件。定期报告经董事长签署后提交股份公司。

1.5   提交报告

1.5.1 提交报告

财务资产处组织有关人员对定期报告提交稿进行复核、校对。董事会结束后，根据股份公司要求的时间，由财务资产处将定期报告提交股份公司。

2     临时报告流程

临时报告是指有限公司根据股份公司的要求上报的除定期报告以外的信息，其内容包括但不限于重大资产收购、出售、处置，重大关联交易、重大重组、资本运作等。有限公司发生上述需由股份公司以临时报告披露的事项时，须如期形成提交股份公司董事会审议的议案及提交股份公司董事会、股东大会审议的临时报告，交由股份公司审议并对外发布。

2.1   确定提交议案时间表

2.1.1 预约提交议案时间表

当有限公司发生某项需由股份公司以临时报告披露的业务时，由董事会秘书与股份公司董事会秘书局预约提交股份公司董事会审议议案的时间表。

2.1.2  确定提交议案时间表

       董事会秘书会同议案拟定部门制定出议案编制和提交股份公司董事会秘书局的工作时间表，并报请总经理、董事长审定。

2.2   编制并提交议案

2.2.1 完成议案初稿

负责操作该项业务的部门负责编制议案初稿。具体操作该项业务的科室起草议案初稿，经部门负责人审核后，完成议案初稿。

2.2.2  完成议案审定稿

       有限公司总经理审核议案初稿，并提出修改意见。对修改内容，议案拟定部门负责人须重新复核，并向有限公司总经理提交复核结果。经有限公司总经理同意后，形成议案审定稿。      

2.2.3  完成议案审批稿

       董事会秘书于董事会召开5日前将议案审定稿送达各位董事审阅。根据董事的反馈意见，董事会秘书会同议案拟定部门修改议案，报经董事长同意，形成议案审批稿。

2.2.4  审批议案

       召开董事会会议，审议议案审批稿。董事会秘书根据董事会意见，会同议案拟定部门对议案进行修改。董事会批准议案并形成决议文件。

2.2.5  提交议案

董事会批准后，议案拟定部门组织有关人员对议案提交稿进行复核、校对，经总经理签署后，于股份公司董事会召开30日前由董事会秘书将议案送股份公司董事会秘书局。      

2.3   编制并提交临时报告初稿

2.3.1 完成临时报告初稿

负责操作该项业务的部门按照股份公司董事会秘书局提供的临时报告框架内容要求，按时编写拟提交股份公司董事会审议的临时报告初稿。

2.3.2  具体操作该项业务的科室起草初稿，经部门负责人审核后，完成临时报告初稿。

2.4   审核临时报告初稿

2.4.1 完成临时报告初稿审定稿

有限公司总经理审核，并提出修改意见。对修改内容，拟定临时报告初稿部门负责人须重新复核，并向有限公司总经理提交复核结果。经有限公司总经理同意后，形成临时报告初稿审定稿。

2.4.2 完成临时报告初稿审批稿

董事会秘书于董事会召开10日前将临时报告初稿审定稿送达公司各位董事审阅。根据董事的反馈意见，董事会秘书会同报告拟定部门修改临时报告初稿，报经董事长同意，形成临时报告初稿审批稿。

2.5   审批并提交临时报告初稿

2.5.1 召开董事会审议临时报告初稿，形成决议文件

召开董事会会议，审议临时报告初稿审批稿。董事会秘书根据董事会意见，会同报告拟定部门对临时报告初稿进行修改。董事会批准临时报告初稿并形成决议文件。

2.5.2 提交临时报告初稿

董事会批准后，董事会秘书会同报告拟定部门组织有关人员对临时报告初稿及相应文件进行复核、校对，经董事长签署后，按时将临时报告初稿提交股份公司董事会秘书局。

3     日常信息披露流程

日常信息披露是有限公司对外信息披露的重要组成部分，包括但不限于披露有限公司发生的重大活动如签字仪式、开工庆典、外事活动等，以及生产经营、工程建设、科技进步、重大合资合作、持续改革等方面的重要事件。

由总经理办公室统一负责对外发布有限公司须予披露的信息，任何其他部门或个人不得以有限公司的名义对外披露信息。

3.1   收集信息

总经理办公室负责收集有限公司内部的日常披露信息。

3.2   制定披露计划

总经理办公室结合有限公司发展战略、当期生产经营情况，制定信息披露常规计划，包括披露内容、时间、方式等。

3.3   编制披露内容

总经理办公室会同具体负责操作上述重要事件的部门，根据以上常规计划编制信息披露内容。      

3.4   审定披露内容

总经理办公室将编制的信息披露内容提交总经理或董事长审定。

3.5   对外披露

由总经理办公室委托电视台、报社对外披露以上审定信息。