生产经营统计业务流程

发布时间：2021-09-28 16:38:13 浏览数：次

生产经营统计业务流程

一、业务目标

1 经营目标

1.1 对有限公司生产经营情况进行统计，开展统计分析，实施统计监督。

2 财务目标

2.1 及时提供准确、真实、完整的统计数据，保证财务核算及对外信息披露的需要。

3 合规目标

3.1 符合《中华人民共和国统计法》等法律、法规和股份公司及有限公司内部规章制度。

二、业务风险

1 经营风险

1.1 统计数据不准，导致使用者决策失误，给有限公司造成经济损失。

1.2 统计数据提供缺乏时效，不能满足使用者要求。

1.3 含有商业秘密的统计数据违反规定被披露，导致有限公司经济、技术等方面损失。

2 财务风险

2.1 统计数据不准确、口径不一致，统计、财务核算数据不平衡，导致财务报告失真。

3 合规风险

3.1 违反统计法和股份公司及有限公司内部的有关规定，导致政府统计部门及上级有关部门的处罚。

三、业务流程步骤与控制点

1 收集原始数据，形成原始记录

1.1 岗位操作人员根据准确的计量，记录原始数据，形成原始记录，不能随意更改，不得漏记不记。原始记录应由记录人和复核人签字。统计人员审核督促原始记录的登记和保管工作。

2 登录统计台账

2.1 各级统计岗位都应建立本单位统计数据的综合或分类台账（包括电子台账）。统计人员将收集的原始记录和整理的统计资料按照统计管理分类台账登录。

3 统计报表的生成与上报

3.1 各单位按有限公司规划计划处制定的统计制度的要求,根据台账数据编制统计报表。

3.2 各单位按照有关报表制度规定的时间，将生产经营等数据传输到有限公司规划计划处统计科，并上报统计报表。

3.3 有限公司各单位必须建立健全统计报表工作责任制度，加强审核工作，避免出现逻辑性、技术性及人为的差错，保证及时汇总上报各种统计报表。报表按照报表制度规定的时间上报有限公司规划计划处统计科，上报报表应有单位盖章、负责人和制表人签字。各单位统计工作负责人对上报统计报表的数据质量负全面责任，有限公司统计工作负责人对统计数据质量负最终责任。

4 报表的收集、整理、汇总

4.1 有限公司规划计划处统计科负责收集各单位的统计数据，对统计数据进行审核、汇总处理，形成有限公司的生产经营统计资料，统计结果需统计人员、统计负责人复核、签字。

5 统计资料的管理与应用

5.1 有限公司规划计划处和各单位计划科负责统计资料的统一管理。统计部门设专人保管统计资料，严格遵守统计资料的保密规定。

5.2 有限公司规划计划处在对内和对外提供统计资料时，要按统计报表制度的要求加工整理，由统计科核对，报分管处长审定后报出。

5.3 有限公司、各单位非统计部门对外提供的数据，必须引用经统计部门审定的统计数据，保证数出一门，避免泄密。

5.4 各业务统计部门的统计数据经业务部门负责人审核后,方可提供给相关部门或对外批露；相关业务部门的数据经业务部门负责人审核后提供给统计部门。

5.5 每月财务、开发生产、销售、物资供应等部门应与有限公司规划计划处统计科核实数据，若发现差异，由各方共同分析差异原因并协商解决。

5.6 财务部门相关人员应确保所引用统计数据与统计数据保持一致。

6 统计分析

6.1 统计分析是统计工作的组成部分，每季度编报统计报表时，同时编报分析报告。

7 统计工作检查

7.1 有限公司规划计划处会同各业务统计部门每年进行一次统计工作检查。各单位须按照股份公司或地方政府的要求组织自查，编写统计工作检查报告。

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