新巴塞尔协议对中国银行业的影响

(运城学院 经济管理系，山西 运城 044000)
摘 要：在介绍了《新巴塞尔协议》中最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场约束三个方面主要内容的基础上，论述了该协议对中国银行业的影响。
关键词：新巴塞尔协议；银行业；影响；中国
中图分类号：F810.2(2)  文献标识码：A  文章编号：1007—6921(2008)08—0020—02

1988年的《巴塞尔协议》曾被认为是国际银行业风险管理的“神圣条约”，而新巴塞尔协议则可以说是当今国际金融环境下银行风险管理的又一国际范本，其实施必然会对全球银行业产生深远的影响。作为国际清算银行成员国之一的中国，在入世以后按照新巴塞尔协议来规范调整银行有关事项己是大势所趋，也就意味着新巴塞尔协议对我国银行业会产生深远的影响。
1 《新巴塞尔协议》的主要内容
1.1 《新巴塞尔协议》的基本原则

新巴塞尔协议全面继承以1988年《巴塞尔协议》为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管(包括最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场约束三个方面)。《新巴塞尔协议》的基本原则体现在以下几个方面：
1.1.1 风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新巴塞
尔协议开始重视市场风险和操作风险的影响，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。
1.1.2 坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，在新巴塞尔协议中，保留了1988年协议对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新巴塞尔协议放弃了1988年协议中的单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断提高自身的风险管理水平。
1.1.3 强化信息披露和市场约束。在新巴塞尔协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新巴塞尔协议充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。

总之，新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，它对于商业银行的风险管理无疑具有重要的指导意义，也是未来商业银行参与国际竞争的重要基础和标准。
1.2 《新巴塞尔协议》的支柱

新巴塞尔协议比1988协议更为复杂、详尽，更加具有风险敏感性。这就是互为补充的三大支柱——最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。
1.2.1 最低资本要求。新巴塞尔协议认为最低资本要求仍然包括三个基本要素，即监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。其中，资本的定义和最低资本充足比率仍保留1988年巴塞尔协议的资本定义和比率不变，但是计算资本充足率的公式有所不同。1988年协议中，银行的资本充足率计算公式为：
资本充足率＝资本／风险加权资产  (1)
    而新巴塞尔协议在计算资本充足率时，明确了应考虑市场风险和操作风险的因素，其表达式为：
    资本充足率＝资本／(信用风险加权资产＋12.5×市场风险所需的资本＋12.5
×操作风险所需的资本)     (2)

二者相比较可以看出，两种计算方法虽然分子完全相同，但是在新巴塞尔协议下的公式2中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容，使资本水平更真实的反映银行风险。
1.2.2 监管部门的监督检查。新巴塞尔协议强调了各国金融监管当局的职责，提出了较为详尽的配套措施。巴塞尔委员会希望各国监管部门担当起三大职责：
1.2.2.1 全面监管银行资本充足状况。监管可以分三个步骤进行。首先是判断银行资本是否达到充足的要求，判断的依据主要有银行所处市场的性质、收益的可靠性和有效性、银行的风险管理水平以及以往的风险化解纪录。其次是根据银行风险状况和外部经营环境的变化，提出高于最低资本限度的资本金要求。最后是在资本规模低于最低要求时，适当进行必要的干预。
1.2.2.2 培育银行的内部信用评级体系。巴塞尔委员会鼓励银行使用基于内部信用评级的风险计量方法，即内部评级法，这种方法可以分为初级和高级两个层次。对每个银行来说，都有一个由初级方法向高级方法过渡的阶段。监管当局在这一阶段的职责就是给出内部评级法中4个主要输入参数(LGD, EAD, PD, M)中的前三个，并促成这一阶段的尽早结束。在此基础上，还要及时检查银行的内部评估程序和资本战略，使银行的资本水平与风险程度合理匹配。
1.2.2.3 加快制度化进程。新巴塞尔协议特别要求商业银行除了按照新巴塞尔协议的规定行事之外，还必须向监管当局提交完备的资产分类制度安排、内部风险评估制度安排等，从而使得与新形势相应的新方法得到有效的制度保证。

另外，新巴塞尔协议框架更为强调各国监管当局结合各国银行业的实际风险对各国银行进行灵活的监管。至于监管方法，新巴塞尔协议仍然强调现场稽核检查和非现场稽核检查二者并用的主张。
1.2.3 市场约束。新巴塞尔协议第一次正式引入市场约束机制。1988年协议出台时，经济学家曾指出，信息的不对称应该是银行可能损害社会利益从而需要监管的原因，但巴塞尔委员会更多采纳的是银行信息不宜公开的观点。新巴塞尔协议摒弃了这一观点，它更多的是从公司的角度来看待和对待银行：强调以市场的力量来约束银行，认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制经营风险的外在力量，具有内部改善经营、外部加强监管所无法替代的作用。作为公众公司的银行，只有像其他公司一样，建立起了现代公司治理结构、理顺了委托代理关系、确立了内部制衡和约束机制，才能真正建立风险资产与资本的
良性配比关系，在接受市场约束的同时，才能赢得市场。市场约束会对银行的经营以及商誉产生极大的影响。资本充足状况和风险控制能力及控制纪录良好的银行，能以更优惠的价格和条件从市场上获取资源；而风险程度偏高的银行，则往往要支付更高的风险溢价，提供额外的担保或其他保全措施。

新巴塞尔协议强调：最低资本比率、监管部门的监督检查和市场约束这三大支柱是紧密联系、缺一不可的。任何一方面落实不好，新巴塞尔协议的作用和效果就难以实现。
2 新巴塞尔协议对我国银行业的影响

从新巴塞尔协议的主要内容看，它无疑是对旧协议的一次具有重大意义的扬弃。构成新巴塞尔协议的三大支柱——最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束——是当今对银行资本管理的科学性、先进性与合理性的体现。为提高资本监管水平，我国己对现存的资本规定进行了修改，将第二支柱和第三支柱的内容包括在内。作为国际清算银行成员国之一的中国，在入世以后按照新巴塞尔协议来规范调整银行有关事项己是大势所趋，也就意味着新巴塞尔协议对我国银行业会产生深远的影响。
2.1 按照新巴塞尔协议要求保持合理的资本充足率，是我国商业银行自身稳健经营的客观要求

我国的商业银行尤其是国有商业银行资本充足率水平较低。从国际通行的标准来看，低下的资本充足率不足以抵御风险、保护存款人和股东的利益，进而无法维持金融体系的稳定。通过新巴塞尔协议的实施，可以改变我国银行资本不足的问题，从而有利于银行体系的健康、安全发展。
2.2 实施新巴塞尔协议是我国商业银行自身国际化发展目标的要求

随着我国银行特别是原来的四大国有银行向有实力、有效益的国际大银行方向不断发展，在全球化的金融市场上各国银行的竞争愈演愈烈，有序的竞争需要统一的游戏规则，是否遵守新巴塞尔协议中各项原则，成为衡量各国抵御风险能力的重要标志。近几年来，由于国际大银行运用新的业务品种和金融衍生产品，1988年协议所强调的信用风险还未消除，市场风险、流动性风险及法律风险等的破坏力却日趋显现。同时在银行资本与风险资产比率基本正常的情况下，以金融衍生商品交易为主的市场风险频频发生，诱发了国际银行业中多起重大的银行倒闭或亏损事件。我国银行应该引以为鉴，在大力拓展海外业务的国际化运作中积累丰
富的实践经验，建立以防范信用风险、市场风险和操作风险为基础的资本充足率自我补充的监管体系。
2.3 实施新巴塞尔协议是我国加入WTO后国内商业银行的必然选择

我国成为WTO成员国后，将对外资银行全面开放人民币金融业务，实行同等国民待遇，也就意味着国内各种商业银行将与一些国际大银行同台竞争。这对国内银行在经营体制、综合实力及人才素质等方面无疑是一次严峻的考验。新巴塞尔协议的实施，有利于我国银行业壮大实力，规范机制，加强管理，迎接入世后外资银行的挑战。

新巴塞尔协议代表了国际银行监管的新方向。通过认真学习和研究新巴塞尔协议的内容，有利于我们借鉴国外先进的管理经验，寻找差距，迎头赶上，与世界银行业接轨。
［参考文献］
［1］ 巴曙松.巴塞尔新资本协议研究［M］.北京：中国金融出版社，2003.
［2］ 章彰.商业银行的信用风险管理——兼论巴塞尔新资本协议［M］.北京：中国人民大学出版社，2002.
［3］ 银监会翻译：巴塞尔新资本协议征求意见稿(第三稿)［Z］，2003.
［4］ 蔡奕.巴塞尔新旧资本协议比较与我国商业银行资本充足性监管的完善［J］.南方金融，2002，(6)：27～30.
［5］ 兰云.新巴塞尔协议对我国银行业的影响与对策［D］.东北财经大学. CEKD博硕士论文库.2003,12：3～8.