煤炭企业项目投资风险评估研究

发布时间：2022-10-27 14:15:04 浏览数：次

【摘要】在日益开放和复杂的市场经济条件下，“企业风险”成为现代企业发展道路上最为关注的问题。伴随着煤炭行业自主化、市场化的不断发展，煤炭采掘业将面临更加严峻的风险。在此背景下，下面本文将具体来探讨煤炭企业项目投资风险的评估研究，主要从煤炭企业风险评估的影响因素、煤炭企业风险评估的防范措施两个方面来探究，以期能够引导企业建立以风险为导向的风险评估和内部控制体系，为企业的安全生产提供保障。

【关键词】煤炭企业项目投资风险评估研究近几年，伴随着煤炭行业的自主化、市场化发展，煤炭行业已经步入快速发展的时代。煤炭行业在荣升国民支柱产业的过程中所面临的企业风险也逐渐增多，各项财务风险、管理风险、市场风险等等此起彼伏，严重制约着企业的稳定健康发展。为了有效识别企业风险，建立风险评估和防控体系，下面本文将具体来分先我国煤炭企业风险评估的现状以及煤炭企业风向研究的相关对策两个方面的内容，以期能够建立有效、科学的风险评估与防控体系，保障煤炭企业的稳定、健康发展。

一、煤炭企业风险评估的影响因素分析

（一）煤炭企业风险评估的外部影响因素

首先是宏观经济因素。受金融危机的影响，世界经济形势低迷，国内经济增长缓慢。煤炭行业的大规模销售客户如钢铁、电力、房产等行业对煤炭的需求急剧紧缩，企业的经济效益受到了极大损害。其次是行业政策因素，目前对煤炭行业产生显著影响的行政政策主要有两项，一是资源整合政策，它是由国土资源部等12部委联合制定的关于组织编制和审批矿产资源整合实施方案，在此项政策下，很多规模不等的煤炭企业将会面临被关闭、被整合、被重组的风险。二是资源税改革政策，手段主要包括从价计征、从量计征等，以此来清理煤炭行业的不合理收费现象。再次是市场风险。市场风险的突出表现在两个方面上，一方面是国外低廉进口煤的大肆冲击，不利于煤炭市场价格的上行；另一方面，煤炭开采作业的开采范围不断向下延伸，加大了煤炭开才行业的开采成本，严重影响了企业的成本控制。此外，还有资源风险，数据表明，中国已探明的煤炭储量已经达到了总储量的94%，煤炭行业的结构过剩现象非常严重。最后，是自然灾害风险。煤炭行业是受自然灾害非常严重的行业，在爆发水灾、火灾、瓦斯、煤尘、地热的情况下，煤炭行业会面临很大的安全风险。

（二）煤炭企业风险评估的内部影响因素

首先是安全风险。煤炭行业的安全风险是非常大的，诸多的自然灾害会加剧煤炭行业的风险，这样会严重威胁到企业的健康发展。其次是人力资源管理风险，表现为不能够充分激发员工的工作积极性、创造力和能动性；其次是财务风险，这主要是由煤炭行业所面临的不断变化的外部市场环境所决定的；此外，还有经营风险，这主要是由于煤炭行业缺乏科学、有竞争力的营销策略、缺乏经营特色所引起的；最后是煤炭行业的研发风险，为了提升煤炭利用率，煤炭企业需要积极进行煤炭的洁净转化，这也是有风险的。

二、煤炭企业风险评估的防范措施

（1）确定煤炭企业风险评估的基本原则。在构建煤炭企业风险评估体系时，所坚持的评估原则是非常重要的方面。煤炭企业风险评估的原则主要包括全面性原则、重要性原则、实用性原则、适应性原则和成本效益原则。全面性原则是指应该将风险评估工作贯穿到整个企业部门的全过程中；重要性原则是指对重要风险事项和高风险领域进行及时关注；实用性原则是指保证风险评估能够简单实用，不涉及太多的数学运算；适用性原则是指风险评估工作要根据内外部环境及时调整，使得企业发展与企业当前规模、竞争状况和风险水平相适应；成本效益原则是指在风险评估的过程中应该将全面性与效益性有效结合起来，注意减少不必要的资金外流。

（2）建立风险识别流程。综合采取多种方式对企业风险进行识别、分析，建立科学、高校的风险识别流程。首先通过问卷调查的方式获取直接信息，并通过查看企业相关文件、会议讨论等来获悉企业的各项经营活动和业务活动，然后对收集到的信息进行具体的分析和总结，找出风险发生的具体规律。运用报表分析法，及时跟踪运用中所出现的各种问题，准确分析风险发生的概率和影响程度，进行结论汇总。

（3）建立风险分析评价流程。结合企业的实际情况以及国资委颁布的风险管理参考标准来确定风险评估的标准，通过分析风险发生的频率、工作环境、现有的程序和技能等来确定风险发生的可能性，并将风险的影响程度进行分级，确定与各层相适应的风险预防措施。

（4）建立健全有效的风险控制机制。建立健全有效的风险控制机制，可以帮助企业更好的进行风险分析，客观、科学地反应现有控制措施实施的有效性及其存在的问题，并对存在的问题进行改进与完善。有效的风险控制机制还可以帮助企业更好地进行决策和管理，以实现经营目标。为此，要实行有效的授权审批控制、财产控制、预算控制、运营控制、绩效考评控制等措施，保证将企业运营中的各个环节可能发生的风险降到最低。

三、结束语

我国是一个典型的富煤、贫油、少气的国家，如今煤炭能源已经成为国民经济增长的基础支撑力量。煤炭消费在能够消费总量中占了70%，煤炭企业发展的好坏直接关系到国民经济的健康发展。通过上述本文的分析，笔者主要分析了煤炭企业风险评估的影响因素分析、煤炭企业风险评估的防范措施两个方面的容，以期能够建立有效的煤炭企业项目投资风险评估与防控体系，有效维护企业的经济效益。

参考文献：

[1]刘凤娟，杨颖.基于定量分析的公司治理风险评估[J].财会通讯，2012，（1）.

[2]何金祥.澳大利亚煤炭工业的现状与前景[J].中国煤炭,2010,（8）.

[3]于文珂.澳大利亚煤炭工业现状及其在世界能源中的作用[J].中国煤炭，2010，（5）.

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